7月28日，某书一位博主晒出了自己丈夫收入证明，该证明上明确显示其夫就职于中金公司，且月薪为82500元。作为投行领域的头部企业，这份收入证明引起了网友对金融业收入的关注。近日财政部金融司就行业收入问题做出了明确指示，通过薪酬递延支付、追责追薪机制等举措，合理控制岗位分配极差，平衡收入分配关系。

而财政部的这一系列操作并非临时起意，而是深思已久。众所周知，金融行业属于高薪行业，据中金公司2022年一季度报告显示，一季度应付职工薪酬超112亿人民币的数据看来，投行界“人均百万”不是空穴来风。

图片源于中金公司2022年一季度报告

而如今《财政部关于进一步加强国有金融企业财务管理的通知》已经发布，进一步合理优化了内部收入分配结构，让网友纷纷感叹“看来金融行业人均百万的时代终将要过去了。”

图片源于微博

金融行业不吃香了？投行迎来寒冬？很多人认为这则通知虽然限制了收入乱象，但是没“高薪”，金融行业对人才的吸引力会有所减缓。其实不然，一方面该通知是通过平衡分配结构，让更多处于底层的金融从业者能够享受到公平分配的实惠。另一方面，只要投行能够保障自身的“造富能力”，那么投行依旧是相对于部分行业而言的“高薪”行业。

那么真实的投行是什么样的呢？投行到底是干什么的？进入投行需要掌握什么样的知识和能力呢？带着这些疑问，让我们一起走入投行的世界！

投行=中介？投行：格局小了！

投行全名投资银行，通过名字，我们很容易联想到商业银行。没错，投行确实是与商业银行对应存在。投行主要从事证券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资、项目融资等业务的非银行金融机构，是资本市场上的主要金融中介。以项目融资为例：

（图片内容源于网络由作者总结概括，具体工作流程须根据实际工作而定）

国际上知名的投行品牌有高盛、摩根士丹利、JP摩根、瑞士银行等。我国投行虽然起步晚，但是近些年来发展势头不减，主要以“三中一华”——中信证券、中信建投、中金公司和华泰联合为主，海通证券、招商证券、国新证券等也有着不俗的实力。

工作性质和业务决定了投行注定个造富场所，因此，投行人薪资水平也是一直被人们所津津乐道的。投行人的薪酬制度一般为：固定收入+非固定收入。固定收入不必赘述，会根据级别的高低逐级递增；非固定收入则包括年终奖、项目奖等奖金。财政部的报告中对优化收入分配结构，促进共同富裕提出了明确要求。抑制了行业内一部分高管拿超高项目分成、奖金，年入百万、千万，大多数员工薪资有限的现象。这对于想要从事投行的人是非常利好的消息，不仅侧面反应了基层投行人薪酬增长趋势，促使行业稳定、收入结构趋于良性，对行业的健康发展有着长足的意义。

看到这，相信有一部分的小伙伴狠狠心动了，那么究竟需要什么样的能力才能从事投行工作呢？下面我们就来看看投身投行需要具备哪些知识。

舞好这“三板斧”，投行工作事半功倍

综艺《闪闪发光的你》投行季中，有一期就对9名金融实习生提出了一个挑战——完成一份投资建议书。看着实习生们不停地查企业、查股权，网友笑称，这是被“尽职调查”支配的一期。而业内导师也表示“尽职调查”是投行的必修课也是基础课。

“尽职调查”是投资融资、企业兼并等业务的重要环节，也是风险防范的工具，可以说做好“尽职调查”是投行工作的重要能力。而“尽职调查”需从业务尽调、财务尽调、法务尽调三方面入手，也是投行的基本工作。

尽职调查（图片内容源于网络由作者总结概括，具体尽调工作须根据实际情况推进）

那么我们就一起分析“尽职调查”需要哪些知识，进而窥见投行业务的知识架构。

一板斧——财务知识

财务知识对企业财务尽调有着重要的作用，财务尽调是为了评估企业存在的财务风险及投资价值。主要关注的内容包括企业财务报表、企业的现金流、盈利及资产事项、企业现行会计政策、对企业未来价值的预测等。其中企业的财务报表展示了企业的基本经营情况、现金流、成本等核心信息，只有了解财务知识才能够发现企业本身存在的财务问题，分辨误导性信息。另外无论是并购重组还是债券募集，财务说明都是说明报告中的重要环节，如，审计建议类型、经营成果分析、资产状况分析等。因为财务数据是根据生产经营活动不断变化的，是衡量企业经营情况的量化指标，投行人员要保障财务数据的准确性、真实性、完整性。有的投行会与会计师事务所合作，由会计师进入核查数据。投行人员只需要根据会计师核查的数据进行报告分析，但是即便如此，投行人员也要有数据核查能力。而财务知识的提升并不是一蹴而就的，那么考取CPA证书对于投行人来说就非常必要了。CPA专业6科与财务尽调联系非常密切，拿下了CPA证书针对投行工作中的财务问题就能够更加游刃有余。而且投行几乎每一个项目组都需要一个可以签字的CPAer，所以懂会计、明税务、控风险的CPAer更受投行欢迎。

二板斧——法律知识

投行进行财务尽调的同时，还会进行法务尽调。法务尽调是为了评估企业资产和业务的合规性及签字的法律风险。虽然法律尽调没有财务尽调压力大、工作多，但是法律问题是底线问题，是须引起投行人员重视的问题。因此了解《公司法》《经济法》《税法》《证券法》等相关法律对投行业务有着重要意义。

项目中税务、经济等方面相关的法律，可以通过考取CPA学习掌握，其他法律知识则需要司考知识。但是相对于CPA而言，司法考试的性价比略低，在时间有限的情况下，还是建议优先考取CPA。

三板斧——金融知识

想要在投行发展储备一定的金融知识是必不可少的，作为投行人员不仅要对企业进行财务、法务的尽调，还需要进行业务尽调。金融知识能够帮助投行人员了解投资工具、财务报表分析、投资分析、资产评估、股票估值等内容。因此考取CFA特许金融分析师也是非常有必要的。但是要注意的是，CFA是全英文考试，虽然是世界证券界比较认可的证书，但是在国内投行实务方面，更建议优先考取CPA。

看到这里有的小伙伴就迷惑了，CPA不是财会领域的高含金量证书么？怎么与投行的尽职调查工作关系这么密切？为什么投行工作要建议先考CPA？

不仅横扫财会领域，CPA成为投行“首充”证书

知乎上“想进投行，应该优先考CPA、CFA还是司法考试”的话题，前几个高赞回答，都不约而同的首推CPA。

图片内容源于知乎知友回答

一直以来人们对CPA的认知，只知道它是财会领域的高含金量证书。实际上，CPA的应用非常广泛，不仅适用于财会，对于金融领域中投行、基金等行业也有用武之地。拥有CPA证书，你既可以选择到会计师事务所成为执业注册会计师，也可以到企业、商业银行、证券公司工作。近些年，体制内的相关单位也对CPA越来越青睐，可谓是“一张证书走天下”。

所以想要在财会金融领域有所建树的小伙伴，建议先拿下CPA证书，让你的职场路越走越宽。那么我们要如何考取CPA呢？

很多刚了解CPA的小伙伴，就被它五年的考期，专业6科目+综合2场的考试形式吓到了。其实掌握方法后CPA也并不是不可攀登的。虽然CPA要求5年过6科，但是具体怎么考，考生可以根据自己的职业规划进行合理分配：

图片内容仅为参考，具体科目搭配根据自身需要搭配

上图为不同职业规划的考生考取CPA时的科目搭配推荐，主要是根据工作性质进行简单的推荐，考生们可以在实际工作中根据工作要求和具体的备考时间合理搭配。

除了做好科目搭配，备考也十分重要。东奥提倡的“四阶段”备考，将CPA备考时间分为：预习阶段、基础阶段、强化阶段和冲刺阶段。下图为东奥2023年注会D班四阶段备考课程表：

图片内容源于东奥官网，具体课程安排以官网信息为准

从上图中可以看出，几乎每个时间段，D班都为学员匹配了两个甚至两个以上的班次学习，学员根据自己的基础、喜好可以自由选择课程内容。四阶段的备考周期，贯穿学员从开始预习到冲刺临考，让学员省去了自己规划、对比课程的时间，省心省力。

现在想要购买2023年注会D班的考生，还可以参与“一元钱成为东奥会员”的活动，凡是在2021年5月10日-2022年9月30日期间，购买了初级2022、2023考季的《轻一》书课包及组合商品的学员，只需要1元就可以升级为“东奥会员”。成为会员可以享受三重特权：

图片内容源于东奥官网

例如，如果想要购买2023年注会D班5年/6科，东奥会员优享1500元的优惠券，原价5999元，折后价4499元。并且在服务年限内赠送一套价值748元的全科《轻一》实体书。且保价“双11”“双12”。感兴趣的小伙伴可以通过下图找到东奥官网上的活动，了解更多详情。

本文中涉及的产品内容均以东奥官网实时产品信息为准。

文章推荐：

汇正财经金斗云智投APP官方下载：个性化定制服务，让投资更懂你

抖音电商保证金最高降90%、支持一证开多店，助力商家“轻装上阵”开拓新局面

从福乐甄选和i福购数字电商生态下的共享模式 看如何解决大企业规范和小微个体的发展问题

海尔张瑞敏:让海尔不断发展壮大的领头人物